Wat verandert er vanaf 1 januari 2025?

Wilt u besparen op uw rekeningen?

Neem contact op met een gratis adviseur om uw rekeningen van energie/internet/verzekeringen te verlagen

+32 808 29 75

Openingsuren: 9-18u (ma-vrij). Dienst aangeboden door Selectra

In het Vlaams Regeerakkoord 2024-2029 worden heel wat aanpassingen aan fiscale maatregelen vooropgesteld. Hieronder vindt u een overzicht van wat er vanaf 1 januari 2025 verandert dat gelinkt is aan de bevoegdheden van de Vlaamse Belastingdienst. Mijntoeslagen informeert je.

Wat verandert er vanaf 1 januari 2025?

1. Verlenging “verdachte periode” bij niet-geregistreerde schenkingen

• Roerende goederen, zoals geld of juwelen, kunnen door middel van een hand- of bankgift zonder schenkbelasting geschonken worden; het is immers niet verplicht om die schenking te laten registreren.
• Maar alleen als de schenker nog minstens drie jaar na de hand- of bankgift in leven blijft.
• Anders moet de ontvanger toch nog erfbelasting betalen op de schenking.
• Die termijn van drie jaar wordt uitgebreid naar vijf jaar.
• Concreet zal voor alle niet-geregistreerde schenkingen die plaatsvinden vanaf het nieuwe jaar een verdachte periode gelden van vijf jaar.
• Voor niet-geregistreerde schenkingen van vóór 1 januari 2025 blijft een verdachte periode van drie jaar gelden.

2. Verlaging tarief registratiebelasting bij aankoop enige eigen woning

• Bij de aankoop van de enige eigen woning, wordt momenteel een verlaagd tarief van 3% registratiebelasting (verkooprecht) geheven.
• Dit tarief wordt in het nieuwe jaar verder verlaagd naar 2%.
• Concreet zal de tariefwijziging van toepassing zijn op authentieke akten die verleden worden vanaf 1 januari 2025.
• Ze zal dus ook gelden voor verkopen waarvoor de onderhandse overeenkomst (“compromis”) al vóór 1 januari 2025 ondertekend werd, maar waarvan de authentieke akte pas na die datum verleden zal worden.

Versoepeling renovatieverplichting

• Daarnaast is er een versoepeling van de renovatieverplichting in Vlaanderen.
• Nieuwe eigenaars krijgen voortaan zes jaar de tijd om hun woning naar energielabel D te brengen, in plaats van de huidige vijf jaar.
• Hoewel dit een meer haalbare termijn is, verdwijnen tegelijk bepaalde fiscale voordelen zoals de korting op de onroerende voorheffing voor energiezuinige woningen.
• Dit kan een invloed hebben op je verbouwingsplannen, zeker als je mikt op energie-efficiëntie.

Huren en buitenlands vastgoed

• Ook op de Vlaamse huurmarkt verandert er het een en ander.
• Vanaf 2028 kunnen eigenaars van slecht geïsoleerde huurwoningen hun huurprijs niet meer indexeren.
• Dit kan een grote impact hebben voor verhuurders die nog niet hebben geïnvesteerd in de isolatie van hun panden.
• Daarnaast voert de Vlaamse regering strengere controles in op buitenlands vastgoed, om oneerlijke concurrentie en fraude aan te pakken.

3. Verhoging tarief registratiebelasting voor beroepsverkopers

• Momenteel genieten beroepsverkopers van een verlaagd tarief van 4% registratiebelasting bij de aankoop van onroerende goederen.
• Dit tarief wordt vanaf 1 januari 2025 verhoogd naar 6%.
• Concreet zal de tariefwijziging van toepassing zijn op onderhandse
• overeenkomsten (“compromis”) die afgesloten worden vanaf 1 januari 2025.

4. Stopzetting verlaagde tarieven registratiebelasting en schenkbelasting voor gebouwen die energetisch gerenoveerd worden

• Momenteel bestaan er verlaagde tarieven in de registratiebelasting (verkooprecht) en schenkbelasting, als er een verbintenis aangegaan wordt om de woning energetisch te renoveren.
• Vanaf 1 januari 2025 zullen deze verminderingen stopgezet worden.
• Concreet zal voor verkoopovereenkomsten (“compromis”) gesloten vanaf 1 januari 2025 en schenkingen vanaf 1 januari 2025 geen aanvullend verlaagd tarief in de registratiebelasting of schenkbelasting toegepast kunnen worden.
• Er wijzigt niets voor schenkingen gedaan vóór 1 januari 2025 of voor verkoopovereenkomsten gesloten vóór 1 januari 2025.

5. Stopzetting verlaagde tarieven schenk- en registratiebelasting bij beschermde monumenten

Momenteel bestaan er verschillende verlaagde tarieven voor beschermde monumenten:

• Schenkbelasting: als u een beschermd monument schenkt, en u binnen de vijf jaar na de schenking geïnvesteerd hebt in de renovatie van dit monument, geniet u van een verlaagd tarief in de schenkbelasting.
• Registratiebelasting: bij de aankoop van een beschermd monument kan u in aanmerking komen voor een verlaagd tarief in de registratiebelasting van 6%. Als dit beschermd monument uw enige eigen woning is, moet u slechts 1% registratierechten betalen.

6. Verandering tarief belasting op automatische ontspanningstoestellen

• Het belastingtarief voor automatische ontspanningstoestellen die onder de fiscale categorie 1 vallen, wordt opgetrokken.
• Het niet-geïndexeerde basisbedrag stijgt van 4.000 euro naar 4.600 euro.
• Deze verhoging gaat in voor toestellen die opgesteld worden of blijven vanaf het nieuwe jaar.

7. Stopzetting van de vermindering voor onroerende voorheffing voor energiezuinige gebouwen (vanaf 1 oktober 2025)

• Momenteel bestaat er een vermindering van de onroerende voorheffing voor energiezuinige gebouwen (bijvoorbeeld na een ingrijpende energetische renovatie (IER) of bij (gedeeltelijke) herbouw, afhankelijk van het E-peil dat behaald wordt).
• Deze verminderingen worden stopgezet voor bouwvergunningen vanaf 1 oktober 2025.
• Concreet zullen er voor bouwvergunningen die aangevraagd worden vanaf 1 oktober 2025 geen vermindering voor energetische renovatie meer worden verleend.
• Voor vergunningen aangevraagd vóór 1 oktober 2025 blijft de huidige regeling gelden. Alle verminderingen die al toegekend werden, blijven geldig voor de resterende periode.