Giften fiscaal aftrekbaar in 2026: 30 % belastingvermindering, voorwaarden en attest

Giften zijn fiscaal aftrekbaar als u per jaar minstens 40 € aan dezelfde erkende instelling schenkt. Strikt genomen gaat het niet om een aftrek, maar om een belastingvermindering van 30 % van het bedrag dat u gaf. Dat percentage geldt voor giften die u sinds 1 januari 2025 doet; daarvoor was het 45 %. Hieronder ziet u welke giften meetellen, hoeveel u terugkrijgt, welk maximum geldt en hoe het fiscaal attest werkt. Het is een van de belastingvoordelen in onze gids over financiële steun en fiscale voordelen.

Welke giften zijn fiscaal aftrekbaar?

Een gift is fiscaal aftrekbaar als u geld schenkt aan een instelling die daarvoor erkend is of die de wet zelf aanwijst. Het gaat om een federale belastingvermindering in de personenbelasting: de regels zijn dezelfde in Vlaanderen, Brussel en Wallonië, en ze worden toegepast door de FOD Financiën.

Niet elke vereniging die geld inzamelt, geeft recht op het voordeel. De instelling moet een erkenning hebben of tot een categorie uit de wet behoren, en ze moet u een fiscaal attest bezorgen. Zonder erkenning en zonder attest is uw gift een mooi gebaar, maar levert ze geen belastingvermindering op. Deze instellingen komen onder meer in aanmerking:

• Universiteiten, hogescholen en universitaire ziekenhuizen, en erkende instellingen voor wetenschappelijk onderzoek.
• Het OCMW, het openbaar centrum dat onder meer het leefloon uitbetaalt.
• Erkende instellingen die personen met een handicap, ouderen, beschermde minderjarigen of mensen in armoede bijstaan.
• Erkende instellingen voor ontwikkelingshulp, natuurbehoud en leefmilieu, monumenten en landschappen of duurzame ontwikkeling.
• Erkende culturele instellingen en erkende dierenasielen.
• Het Rode Kruis van België, de Koning Boudewijnstichting en de erkende instellingen voor hulp aan slachtoffers van natuurrampen.

Een vergelijkbare instelling in een ander land van de Europese Economische Ruimte telt ook mee, op voorwaarde dat ze op een vergelijkbare manier erkend is. Voor die buitenlandse instellingen hoeft u geen attest te hebben, maar moet u zelf kunnen bewijzen dat u betaald hebt en dat de instelling gelijkwaardig is aan een erkende Belgische instelling.

Hoeveel belastingvermindering krijgt u voor een gift?

De belastingvermindering bedraagt 30 % van de giften die u werkelijk betaald hebt. Geeft u 100 € aan een erkende instelling, dan daalt uw belasting met 30 €. Dat percentage geldt voor giften die u vanaf 1 januari 2025 hebt gedaan, dus vanaf de aangifte van 2026 (aanslagjaar 2026).

Tot en met de giften van 2024 bedroeg de vermindering nog 45 %. De federale regering heeft dat percentage verlaagd met een wet van december 2025, die ook geldt voor de giften die u in 2025 al had gedaan. Wie in 2025 dus 100 € schonk, krijgt daarvoor 30 € terug en niet langer 45 €. Enkele voorbeelden:

Dit zijn rekenvoorbeelden (eigen berekening), geen officiële bedragen. Voor het voorbeeld met vier instellingen geldt dat u bij elke instelling minstens 40 € geeft. De vermindering komt in mindering van de belasting die u verschuldigd bent. Hoeveel de gift u precies oplevert, hangt dus af van uw belastingaanslag, waarin onder meer de belastingvrije som meespeelt.

Welk minimum en maximum gelden?

Om recht te hebben op de belastingvermindering moet u per jaar minstens 40 € per instelling geven. Het minimum geldt dus per instelling en per jaar, niet voor al uw giften samen. Geeft u 25 € aan de ene vereniging en 25 € aan een andere, dan haalt u bij geen van beide het minimum.

Er is ook een bovengrens. Het totaal van uw giften telt maar mee tot 10 % van uw totale netto-inkomen, zonder de inkomsten die afzonderlijk belast worden. Daarnaast geldt een absoluut maximum, dat de FOD Financiën elk jaar in haar indexeringsbericht vastlegt:

Voor de meeste gezinnen is de grens van 10 % van het netto-inkomen de enige die echt speelt. Met een totaal netto-inkomen van 30.000 €, zonder afzonderlijk belaste inkomsten, telt u bijvoorbeeld hoogstens 3.000 € aan giften mee, wat een belastingvermindering van 900 € oplevert (eigen berekening). Geeft u meer, dan levert het deel boven die grens geen extra vermindering op.

Welke giften tellen niet mee?

De belastingvermindering geldt alleen voor giften in geld. Kleding, speelgoed, voeding of meubels die u aan een vereniging schenkt, leveren geen belastingvermindering voor giften op, ook al is de vereniging erkend. Wie zelf hulp nodig heeft, vindt een overzicht van wat er lokaal bestaat in ons artikel over voedselhulp en lokale steun bij armoede.

Er is één uitzondering voor wie een kunstwerk schenkt: een gift aan een Rijksmuseum, of aan een gemeenschap, gewest, provincie, gemeente of OCMW die de gift voor een eigen museum bestemt, kan meetellen. De minister van Financiën moet dan wel erkennen dat het werk tot het roerend cultureel erfgoed behoort of internationale faam geniet, en hij stelt de waarde vast waarop de vermindering berekend wordt. Ook de volgende giften tellen niet mee:

• Giften aan een vereniging zonder erkenning, ook al steunt ze een goed doel.
• Giften waarvoor de instelling geen fiscaal attest kan opmaken, bijvoorbeeld omdat u haar uw rijksregisternummer niet hebt gegeven.
• Giften van minder dan 40 € per instelling over het hele jaar.

Wie bij leven geld of goederen aan familie wil doorgeven, valt onder andere regels: daarover leest u meer bij de schenkbelasting en de erfbelasting.

Hoe werkt het fiscaal attest voor giften?

De erkende instelling is verplicht om u een fiscaal attest te bezorgen voor de giften die recht geven op de vermindering. Daarvoor heeft ze uw rijksregisternummer nodig. Vergeet dat nummer dus niet door te geven aan de instelling wanneer u een gift doet.

Bewaar het attest goed en controleer bij uw belastingaangifte of al uw giften erin staan. Ontbreekt een gift of klopt het bedrag niet, neem dan eerst contact op met de instelling: zij bezorgt u het attest. Het attest is het document waarmee u de gift aantoont: zonder attest is er geen belastingvermindering, behalve bij een instelling uit een ander land van de Europese Economische Ruimte.

Hoe vult u giften in uw belastingaangifte in?

U vermeldt uw giften in uw aangifte in de personenbelasting, in het deel over de belastingverminderingen. U vult er het totaal in van de giften waarvoor u een attest hebt, of waarvoor u bij een buitenlandse instelling het bewijs van betaling hebt. Het attest hoeft u niet bij de aangifte te voegen, maar u moet het wel bewaren voor de administratie. De FOD Financiën berekent daarna de vermindering.

Normaal staat het bedrag van uw giften al ingevuld in uw aangifte op Tax-on-web of in uw voorstel van vereenvoudigde aangifte, maar niet altijd: controleer het dus altijd. Gaat u een groter bedrag geven, kijk dan eerst na of het onder de grens van 10 % van uw netto-inkomen blijft. Wilt u uw hele belastingsituatie bekijken, dan vindt u ook uitleg over de woonbonus en de fiscale voordelen voor kinderen.

Welke andere fiscale voordelen kunt u combineren?

De belastingvermindering voor giften staat los van de andere verminderingen in uw aangifte. U kunt ze dus combineren met bijvoorbeeld de vermindering voor kinderopvang of voor onderhoudsgeld. Elk voordeel heeft wel zijn eigen voorwaarden en attest.

De belastingvermindering voor giften is gelijk aan 30 % van uw giften en komt in mindering van de belasting die u verschuldigd bent. Hebt u een eigen woning, kan ook kijken naar de vermindering van de onroerende voorheffing, die Vlaanderen toekent. Wat er elk jaar wijzigt aan premies en belastingen, zetten we samen in ons overzicht van wat er verandert vanaf 1 januari.