Met een Winwinlening leent u als particulier geld uit aan een Vlaamse kmo of zelfstandige, bijvoorbeeld aan een vriend of aan uw kind dat een zaak start. In ruil krijgt u van de Vlaamse overheid elk jaar een belastingkrediet op het uitgeleende bedrag, en u kunt een extra belastingkrediet krijgen als de lening niet terugbetaald wordt. Het is een van de minder bekende financiële voordelen voor gezinnen met spaargeld. Hieronder leest u hoeveel u kunt lenen, wat het belastingvoordeel in 2026 oplevert, welke nadelen u moet kennen en hoe u de lening registreert.
Wat is een Winwinlening?
De Winwinlening is een maatregel van de Vlaamse overheid die particulieren aanmoedigt om een achtergestelde lening toe te staan aan kleine en middelgrote ondernemingen (kmo’s), zelfstandigen en vrije beroepen in Vlaanderen. De lening wordt geregistreerd bij PMV.
Als kredietgever leent u tot 75.000 € uit, voor een vaste looptijd van vijf tot tien jaar. De onderneming kan in totaal tot 300.000 € aan Winwinleningen ophalen. Voor ondernemers die zelf financiering zoeken bij de overheid, bestaat er ook de Startlening van PMV.
Belastingvoordeel voor de kredietgever
Als kredietgever krijgt u elk jaar een belastingkrediet van 2,5 % op het gemiddelde openstaande kapitaal van de Winwinlening, dus het gemiddelde van wat er op 1 januari en op 31 december nog uitstaat. Dat percentage wordt berekend op maximaal 75.000 € per belastingplichtige, wat neerkomt op een belastingkrediet van maximaal 1.875 € per jaar (2,5 % van 75.000 €).
U krijgt het belastingkrediet als u voor de personenbelasting gelokaliseerd bent in het Vlaamse Gewest. U moet bovendien elk jaar het bewijs van de lening ter beschikking houden van de belastingadministratie: zonder dat bewijs krijgt u het belastingkrediet voor dat jaar niet.
Eenmalig belastingkrediet bij verlies
Wordt de lening (gedeeltelijk) niet terugbetaald, dan kunt u een eenmalig belastingkrediet van 30 % krijgen op het bedrag van de hoofdsom dat definitief verloren is. Voor Winwinleningen die tussen 15 maart 2020 en 31 december 2021 werden afgesloten, bedraagt dat eenmalige krediet 40 %.
Dat krediet geldt als de kredietnemer tijdens de looptijd of binnen maximaal zes maanden na de looptijd failliet gaat, in kennelijk onvermogen verkeert of vrijwillig of gedwongen vereffend wordt, en de kredietgever de lening heeft opgeëist.
Rentevoet van de Winwinlening
De rentevoet spreekt u af in de akte, maar hij moet binnen een vork liggen: hij mag niet hoger zijn dan de wettelijke rentevoet die geldt op het moment dat de lening wordt gesloten, en niet lager dan de helft ervan. De rentevoet blijft vast tijdens de hele looptijd.
De wettelijke rentevoet wordt elk kalenderjaar opnieuw vastgelegd. Vraag daarom bij PMV na welke rentevoet geldt op de dag dat u de lening sluit: uw rente ligt dan tussen de helft en het volle percentage ervan.
Een Winwinlening van ouders aan hun kind
Veel ouders gebruiken de Winwinlening om hun kind te helpen bij de start van een eigen zaak. Dat kan: de wet sluit ouders, grootouders of vrienden niet uit als kredietgever, op voorwaarde dat zij aan de voorwaarden hieronder voldoen. Zo kunt u de hulp aan uw kind combineren met een jaarlijks belastingvoordeel.
Let wel op: de lening is een echte lening met een akte en een aflossingstabel, geen schenking. Wilt u uw kind liever een bedrag schenken, lees dan eerst wat u moet weten over de schenkbelasting. Helpt u uw kind liever bij de aankoop van een woning, dan vindt u de mogelijkheden in onze gids hoe u uw kinderen helpt bij de aankoop van een eigen woning.
Wie kan een Winwinlening krijgen?
Als kredietnemer komen kleine en middelgrote ondernemingen in aanmerking, ook zelfstandigen en vrije beroepen, met een exploitatiezetel in Vlaanderen. Is de kredietnemer een vennootschap, dan moet het een handelsvennootschap zijn (of een burgerlijke vennootschap met de vorm van een handelsvennootschap), ingeschreven in de Kruispuntbank van Ondernemingen.
Of een onderneming een kmo is, hangt af van de Europese definitie. Daarvoor kijkt men naar het aantal werknemers, de omzet en het balanstotaal, en telt ook de cijfers van partner- en verbonden ondernemingen mee.
- Minder dan 250 werknemers.
- Een jaaromzet van niet meer dan 50 miljoen € of een balanstotaal van niet meer dan 43 miljoen €.
- Bezit een onderneming 25 % of meer van het kapitaal of de stemrechten van een andere onderneming (partneronderneming), dan telt zij haar cijfers naar rato van dat belang samen. Bij een verbonden onderneming, bijvoorbeeld met een meerderheid van de stemrechten, tellen de cijfers volledig mee.
Andere vormen van steun voor kmo’s vindt u bij de kmo-portefeuille en de kmo-groeisubsidie van VLAIO.
Voorwaarden voor de kredietgever
Als kredietgever moet u aan de volgende voorwaarden voldoen. De meeste ervan zorgen ervoor dat iemand die al nauw bij de onderneming betrokken is, het belastingvoordeel niet krijgt.
U moet aan deze voorwaarden voldoen op de datum waarop de Winwinlening wordt gesloten. Alleen de regel dat u zelf geen kredietnemer mag zijn van een andere Winwinlening, geldt tijdens de hele looptijd. Twijfelt u over uw situatie, vraag dan advies aan PMV voor u de akte tekent.
- U bent een natuurlijk persoon en leent buiten uw handels- of beroepsactiviteit.
- U bent geen werknemer van de kredietnemer.
- Is de kredietnemer een zelfstandige, dan bent u niet zijn echtgenoot of wettelijk samenwonende partner.
- Is de kredietnemer een rechtspersoon, dan zijn u en uw echtgenoot of wettelijk samenwonende partner er geen bestuurder, zaakvoerder of iets vergelijkbaars.
- Is de kredietnemer een vennootschap, dan bezitten u en uw echtgenoot of wettelijk samenwonende partner niet meer dan 5 % van de aandelen of stemrechten. U mag ook geen rechten of effecten hebben waardoor u die drempel van 5 % zou overschrijden.
U kunt een Winwinlening ook combineren met Vriendenaandelen. Dan geldt een gezamenlijk plafond van 75.000 € per kredietgever of vriendenaandeelhouder en 300.000 € per vennootschap.
Kenmerken van de lening
De Winwinlening is achtergesteld ten opzichte van de bestaande en toekomstige schulden van de onderneming. Bij een faillissement worden de andere schuldeisers dus eerst betaald.
De lening heeft een vaste looptijd van vijf tot tien jaar. U en de kredietnemer kiezen samen hoe de lening wordt afgelost:
- in één keer op de eindvervaldag;
- volgens een aflossingstabel met vervaldagen die u samen afspreekt en ondertekent.
Daarnaast kan de kredietnemer het volledige openstaande saldo in één keer vervroegd terugbetalen.
Nadelen en risico’s van een Winwinlening
De Winwinlening heeft een fiscaal voordeel, maar ook duidelijke nadelen. Omdat de lening achtergesteld is, bent u bij een faillissement een van de laatsten die geld terugzien. Het eenmalige belastingkrediet van 30 % dekt maar een deel van dat verlies.
Daarnaast staat uw geld vijf tot tien jaar vast. Houdt u uw spaargeld liever veilig en vlot beschikbaar, kijk dan ook naar andere vormen van sparen op lange termijn.
Een Winwinlening aanvragen en registreren
Op de website van PMV vindt u het model van de akte en de aflossingstabel, en kunt u de lening simuleren. U en de kredietnemer vullen de akte en de aflossingstabel samen in en ondertekenen ze.
Daarna wordt de lening bij PMV geregistreerd. Het bewijs dat u een Winwinlening hebt uitstaan, moet u elk jaar ter beschikking houden van de belastingadministratie: bewaar dus alle documenten die PMV u bezorgt. Zoekt u als ondernemer zelf extra middelen, bekijk dan ook de steun van onze rubriek voor ondernemers.
