Kunt u uw belastingen niet in één keer betalen? Dan kunt u een afbetalingsplan voor belastingen aanvragen. Bij de FOD Financiën gaat dat voor de personenbelasting het snelst via MyMinfin, en voor Vlaamse belastingen zoals de onroerende voorheffing of de verkeersbelasting bij de Vlaamse Belastingdienst. Hieronder leest u wie in aanmerking komt, hoe u het aanvraagt, welke interesten blijven lopen en welke oplossingen er zijn als ook een plan niet volstaat. Meer over uw financiële steun en belastingvoordelen vindt u in ons overzicht.
Wat is een afbetalingsplan voor belastingen?
Een afbetalingsplan is een afspraak met de belastingadministratie waarbij u een openstaande belastingschuld in maandelijkse schijven betaalt in plaats van in één keer. Het is bedoeld voor wie door tijdelijke geldproblemen de uiterste betaaldatum op het aanslagbiljet niet haalt, bijvoorbeeld na een hoge bijbetaling, een periode zonder werk of onverwachte kosten.
Belangrijk om te weten: er zijn twee loketten. Voor de federale belastingen, zoals de personenbelasting, vraagt u het plan aan bij de FOD Financiën. Voor de Vlaamse belastingen in Vlaanderen, zoals de onroerende voorheffing, de verkeersbelasting en de erfbelasting, gaat u naar de Vlaamse Belastingdienst. Beide hanteren eigen regels, die we hieronder apart uitleggen.
Wanneer krijgt u een afbetalingsplan bij de FOD Financiën?
Hoe de FOD Financiën uw aanvraag behandelt, hangt af van hoe lang u nodig hebt om uw schuld af te lossen. Kunt u alles betalen binnen vier maanden na de uiterste betaaldatum, dan krijgt u het plan eenvoudig en zonder onderzoek naar uw inkomsten en uitgaven, op voorwaarde dat u het tijdig vraagt en geen andere schulden hebt bij de FOD.
Hebt u meer dan vier maanden nodig, hebt u nog andere schulden bij de FOD of vraagt u het plan pas aan na de uiterste betaaldatum, dan is er geen automatisch akkoord. De administratie bekijkt dan eerst uw inkomsten en uitgaven om te beslissen of u een plan krijgt en voor hoe lang. Een afwijzing is daarmee niet zeker: zware medische kosten of andere uitzonderlijke omstandigheden kunnen meetellen.
| Uw situatie | Wat de FOD Financiën doet |
| U betaalt alles binnen 4 maanden na de uiterste betaaldatum, u vraagt het tijdig aan en u hebt geen andere schulden bij de FOD | Afbetalingsplan zonder onderzoek naar uw inkomsten en uitgaven |
| U hebt meer dan 4 maanden nodig, u hebt andere schulden bij de FOD of u vraagt het te laat aan | Eerst een onderzoek naar uw inkomsten en uitgaven |
| U kunt niet betalen binnen 12 maanden na het ontstaan van de meest recente schuld | Geen gewoon afbetalingsplan; wel andere oplossingen (zie verder) |
Hoe vraagt u een afbetalingsplan aan bij de FOD Financiën?
De snelste weg is MyMinfin, het online platform van de FOD Financiën. U meldt zich aan in MyMinfin en vraagt het plan online aan voor de schuld die u niet tijdig kunt betalen. Die online aanvraag kan zowel als u binnen vier maanden kunt betalen als wanneer u vier tot twaalf maanden nodig hebt.
Doe de aanvraag zo snel mogelijk en het liefst vóór de uiterste betaaldatum. Hoe vroeger u vraagt, hoe meer mogelijkheden u hebt en hoe minder interesten en kosten u oploopt. Wacht dus niet tot er een aanmaning of een loonbeslag volgt.
Zonder MyMinfin: per brief of contactformulier
Werkt u liever niet online, dan kunt u ook schrijven naar een infocenter van de FOD Financiën. Kunt u binnen vier maanden betalen, dan volstaat een eenvoudige brief met uw rijksregisternummer en de referte van de schuld, die op uw betaalbericht staat. Hebt u vier tot twaalf maanden nodig, dan stuurt u het officiële aanvraagformulier mee.
Kunt u het niet alleen? Een naaste kan in uw plaats handelen met een mandaat via de toepassing Mandaten, en ook een boekhouder kan dat met het juiste mandaat. Wie al begeleid wordt door het OCMW of een dienst schuldbemiddeling, kan daar hulp vragen bij de aanvraag.
Nalatigheidsinteresten blijven lopen
Een afbetalingsplan schort de interesten niet op. Betaalt u na de vervaldag, dan rekent de FOD Financiën nalatigheidsinteresten aan, ook als u een afbetalingsplan hebt. De interest wordt per maand berekend vanaf de eerste dag van de maand na de vervaldag, en elke begonnen maand telt als een volledige maand.
Een uitzondering: u betaalt geen interest als die niet meer dan 5 € per maand bedraagt. Hoe sneller u begint af te lossen, hoe lager het totale bedrag dat u uiteindelijk betaalt. De rentevoet wordt vastgelegd door de wet en kan wijzigen; het actuele percentage vindt u op de website van de FOD Financiën.
Afbetalingsplan voor Vlaamse belastingen
Voor de onroerende voorheffing, de verkeersbelasting en andere Vlaamse belastingen kunt u geen uitstel van betaling krijgen, maar wel een afbetalingsplan. De Vlaamse Belastingdienst noemt het uitdrukkelijk een gunstmaatregel en geen recht: u moet aantonen dat u in een moeilijke financiële situatie zit.
U kunt het plan aanvragen na ontvangst van het aanslagbiljet, na een herinnering of laatste herinnering, of na een ontheffingsbrief als u het resterende bedrag niet kunt betalen. Hebt u al een aanmaning van een gerechtsdeurwaarder gekregen, dan kan dat niet meer bij de Vlaamse Belastingdienst: dan beslist de deurwaarder zelf of hij nog een afbetalingsplan toestaat.
Welke bewijzen aanvaardt de Vlaamse Belastingdienst?
Als particulier voegt u bij uw aanvraag één van deze bewijzen, maximaal 2 jaar oud:
- een attest of brief van het OCMW dat u in budgetbeheer of budgetbegeleiding bent (een gewone brief van het OCMW volstaat niet);
- een kopie van een goedgekeurd afbetalingsplan voor de personenbelasting;
- een kopie van een afbetalingsplan bij bijvoorbeeld een ziekenhuis of een elektriciteits-, gas- of watermaatschappij;
- een kopie van uw aanslagbiljet personenbelasting met een netto gezamenlijk belastbaar inkomen lager dan 25.000 €;
- een attest dat u recht hebt op de verhoogde tegemoetkoming.
Zo vraagt u het aan
U vraagt het plan schriftelijk aan, via het contactformulier van de Vlaamse Belastingdienst of per brief naar de Vlaamse Belastingdienst in Aalst. Vermeld uw naam, rijksregisternummer en adres, het kohierartikel van de aanslag, de reden waarom u (nu pas) een plan vraagt en in hoeveel schijven u wilt betalen. Onderteken de aanvraag en voeg uw bewijsstuk toe.
Ook een notaris, een advocaat of het OCMW kan de aanvraag indienen, met uw akkoord. De Vlaamse Belastingdienst beslist binnen de 3 maanden. Wie via het contactformulier aanvraagt, krijgt 15 werkdagen na de aanvraag een tweede ontvangstmelding: vanaf dan begint u best al af te betalen in afwachting van de beslissing.
Hoeveel en hoe lang betaalt u af?
Bij een goedkeuring voor een gewone aanslag worden de betalingen gespreid over maximaal 12 maanden, met minstens 40 € per maand. Voor de verkeersbelasting moet alles betaald zijn binnen 2 maanden na de belastbare periode. Elke maand krijgt u een brief met de betaalinstructies.
Ook hier blijven nalatigheidsinteresten verschuldigd vanaf de eerste dag van de maand na de uiterste betaaldatum, en die worden mee opgenomen in het plan. Wilt u geen afbetalingsplan, dan mag u de belasting ook zelf in stukken betalen, maar het volledige bedrag moet dan wel vóór de uiterste betaaldatum op de rekening van de Vlaamse Belastingdienst staan.
Wat als u het afbetalingsplan niet naleeft?
Een afbetalingsplan werkt alleen als u de afspraken strikt volgt. Betaalt u een maandelijkse schijf niet of te laat, dan kan de FOD Financiën het plan stopzetten. Wilt u daarna toch opnieuw beginnen, dan neemt u contact op met uw team invordering.
Bij de Vlaamse Belastingdienst zijn de gevolgen strenger: het plan wordt stopgezet, u moet het resterende bedrag onmiddellijk betalen en u krijgt in de toekomst geen afbetalingsplannen meer. Een tweede kans vraagt u schriftelijk aan, met uitleg waarom het eerste plan mislukte, maar de dienst is niet verplicht om daarop in te gaan.
Langdurige betalingsproblemen: welke oplossingen zijn er?
Een afbetalingsplan helpt bij tijdelijke problemen. Kunt u uw schuld bij de FOD Financiën ook niet betalen binnen 12 maanden, dan spreekt de FOD van structurele betalingsproblemen. Voor die situatie zijn er andere procedures, die elk eigen voorwaarden hebben.
Welke oplossing past, hangt af van het soort schulden: hebt u vooral belastingschulden of ook schulden bij banken, verhuurders of energieleveranciers? Bij problemen met de energiefactuur of huurachterstal erbovenop is een ruimere aanpak vaak nodig.
Administratieve schuldenregeling
De administratieve schuldenregeling is bedoeld voor wie vooral schulden bij de FOD Financiën heeft en een afbetalingsplan geweigerd zag omdat betalen binnen 12 maanden niet haalbaar bleek. De FOD kan dan een extra betaaltermijn toestaan tot maximaal 60 maanden en kan ook nalatigheidsinteresten laten vallen. U kunt deze regeling niet zelf aanvragen: de FOD neemt contact met u op als u in aanmerking komt.
Collectieve schuldenregeling
Hebt u naast belastingschulden ook belangrijke schulden bij andere schuldeisers, dan is de collectieve schuldenregeling een mogelijkheid. Alle schuldeisers dragen dan samen, onder toezicht van de rechtbank, bij aan een oplossing. Een pro-Deo-advocaat of een erkende dienst schuldbemiddeling kan u daarbij helpen.
Onbeperkt uitstel van invordering
In uitzonderlijke gevallen kan de FOD Financiën een deel van uw schulden laten vallen. Dat heet onbeperkt uitstel van invordering. Dit kan enkel voor een privépersoon, voor de personenbelasting en de btw, als die niet betwist zijn en niet het gevolg zijn van fiscale fraude. U moet “ongelukkig en te goeder trouw” zijn, u mag in de vijf jaar voor uw verzoek geen onbeperkt uitstel gekregen hebben en u mag niet in een collectieve schuldenregeling, faillissement of gerechtelijke reorganisatie zitten.
U stuurt uw aanvraag aangetekend naar de directeur van uw regionaal invorderingscentrum, met een gedetailleerde beschrijving van uw financiële toestand. In de regel krijgt u binnen zes maanden een gemotiveerde beslissing. Niet akkoord? Dan kunt u binnen de maand schriftelijk bezwaar indienen bij de beroepscommissie van de FOD Financiën.
Vrijstelling van nalatigheidsinteresten
Wie in ernstige financiële moeilijkheden zit, kan per brief aan de gewestelijke directeur vragen om de nalatigheidsinteresten te laten vallen. Vermeld uw identiteit, uw team invordering, het artikelnummer van de belasting en een gedetailleerde beschrijving van uw financiële toestand. Aan zo’n vrijstelling kunnen voorwaarden verbonden zijn, bijvoorbeeld dat u een afbetalingsplan stipt moet volgen.
Hulp en steun als uw budget krap is
Een belastingschuld komt zelden alleen. Bekijk daarom ook of u recht hebt op steun die uw maandbudget ademruimte geeft. Met een laag inkomen kunt u bij het OCMW terecht voor budgetbegeleiding en, als u aan de voorwaarden voldoet, voor een leefloon. Een attest van budgetbegeleiding is bovendien een van de bewijzen die de Vlaamse Belastingdienst aanvaardt.
Voorkomen is ook mogelijk. Controleer elk jaar uw aanslagbiljet en vergeet geen voordelen, zoals de belastingvrije som of de vermindering van de onroerende voorheffing. Hebt u een bijbetaling verwacht, zet dan elke maand een bedrag opzij. Ook de tussenkomst van het Sociaal Verwarmingsfonds of een sociale kruidenier kan uw budget verlichten.
