Belastingschijven 2026 in België: tarieven, grenzen en hoe u uw belasting berekent

De belastingschijven bepalen hoeveel personenbelasting u betaalt op elk stuk van uw inkomen. Voor uw inkomsten van 2026 betaalt u 25 % op de eerste 16.720 €, en het tarief stijgt via 40 % en 45 % tot 50 % boven 51.070 €. Hieronder vindt u de tabellen voor 2026 en 2025, een volledig rekenvoorbeeld en de uitleg over het verschil tussen marginaal en gemiddeld tarief. Op zoek naar andere financiële steun en fiscale voordelen voor uw gezin? Bekijk dan ons overzicht.

Wat zijn belastingschijven en hoe werken ze?

In België wordt uw inkomen niet in één keer aan één tarief belast. Uw belastbare inkomen wordt in vier schijven verdeeld, en elke schijf heeft een eigen tarief: 25 %, 40 %, 45 % en 50 %. Dat noemen we een progressief belastingstelsel: wie meer verdient, betaalt op het hoogste deel van zijn inkomen een hoger percentage.

Let op: een hoger tarief geldt alleen voor het deel van uw inkomen dat in die schijf valt. Verdient u een euro boven de grens van een schijf, dan wordt enkel die ene euro aan het hogere tarief belast, niet uw hele inkomen. Een loonsverhoging kost u door de schijven op zich dus nooit geld: u betaalt het hogere tarief alleen op het deel boven de grens. Let wel op inkomensafhankelijke voordelen en verminderingen, die door een hoger inkomen kleiner kunnen worden of wegvallen. Hoeveel belasting u uiteindelijk betaalt, hangt daarnaast af van uw belastingvrije som en van de verminderingen waar u recht op hebt.

Belastingschijven 2026 (inkomsten 2026, aanslagjaar 2027)

Voor de inkomsten die u in 2026 verdient, gelden de bedragen van aanslagjaar 2027. U geeft die inkomsten aan in 2027. De grenzen van de schijven worden elk jaar geïndexeerd en bekendgemaakt in het Belgisch Staatsblad (voor aanslagjaar 2027 op 12 augustus 2026), samen met de andere fiscale bedragen zoals de belastingvrije som.

In de tabel hieronder ziet u per schijf welk deel van uw belastbare inkomen aan welk tarief belast wordt. Het gaat om uw netto belastbaar inkomen, dus na aftrek van de beroepskosten en de sociale bijdragen, niet om uw brutoloon.

Belastingschijven 2025 (inkomsten 2025, aanslagjaar 2026)

Zoekt u de tabel voor de aangifte die u in 2026 hebt ingediend? Dan gaat het om uw inkomsten van 2025, aanslagjaar 2026. Die grenzen liggen iets lager, omdat ze een jaar eerder geïndexeerd werden. De vier tarieven zelf zijn dezelfde gebleven.

Deze tabel is vooral nuttig om uw aanslagbiljet na te rekenen. Dat biljet ontvangt u nadat uw aangifte is verwerkt.

Inkomstenjaar of aanslagjaar: welke tabel geldt voor u?

Veel mensen halen het inkomstenjaar en het aanslagjaar door elkaar. Het inkomstenjaar is het jaar waarin u het geld verdient. Het aanslagjaar is het jaar daarna, waarin u die inkomsten aangeeft. Uw loon van 2026 valt dus onder aanslagjaar 2027.

Zoekt u de belastingschijven 2026 om te weten hoeveel belasting u op uw loon van dit jaar betaalt, dan hebt u de eerste tabel nodig. Wilt u controleren of uw laatste aangifte klopt, dan neemt u de tabel van 2025. Dezelfde logica geldt voor de meeste fiscale bedragen, zoals het huwelijksquotiënt en de belastingvermindering voor giften.

Hoe berekent u uw belasting per schijf?

U berekent de belasting door elk deel van uw inkomen met het tarief van zijn schijf te vermenigvuldigen en de resultaten op te tellen. Daarna trekt u de belasting op uw belastingvrije som af. Wat overblijft, is de belasting vóór de verminderingen (bijvoorbeeld voor pensioensparen of langetermijnsparen), en daarna komt nog de gemeentebelasting.

Neem een alleenstaande zonder kinderen met een netto belastbaar beroepsinkomen van 40.000 € in 2026. Zo ziet de berekening er per schijf uit:

Het inkomen van 40.000 € komt niet in de vierde schijf, want die begint pas boven 51.070 €. Op het deel tussen 29.510 € en 40.000 € betaalt deze persoon 45 %, maar over zijn hele inkomen betaalt hij gemiddeld een stuk minder. Dit is een vereenvoudigd voorbeeld van de federale basisberekening: uw definitieve belasting hangt ook af van uw gewest, uw persoonlijke verminderingen en de aanvullende gemeentebelasting.

Marginaal en gemiddeld tarief: wat is het verschil?

Uw marginaal tarief is het tarief van de hoogste schijf die uw inkomen bereikt. In het voorbeeld hierboven is dat 45 %. Dat percentage is nuttig om te weten wat een extra euro inkomen u kost, of wat een aftrekbare uitgave u oplevert: wie in de schijf van 45 % zit, houdt van een extra brutobedrag minder over dan wie in de schijf van 25 % zit.

Uw gemiddeld tarief is het deel van uw totale inkomen dat u echt aan belasting betaalt. In het voorbeeld is dat 11.129 € op 40.000 €, of ongeveer 27,8 %. Dat cijfer ligt lager dan het marginale tarief, omdat de eerste euro’s van uw inkomen aan 25 % belast worden en de belastingvrije som die belasting nog verder verlaagt. Voor wie een loonindexering of een eindejaarspremie krijgt, speelt vooral het marginale tarief.

De belastingvrije som: het deel waarop u geen belasting betaalt

In de personenbelasting geldt een belastingvrije som: een deel van uw inkomen dat in feite onbelast blijft. Voor de inkomsten van 2026 bedraagt het basisbedrag 11.550 €, voor de inkomsten van 2025 was dat 10.910 €. De fiscus trekt die som niet van uw inkomen af, maar berekent er de belasting op en trekt die belasting af van de belasting op uw volledige inkomen.

Voor het basisbedrag gebeurt dat aan 25 %. Bij een belastingvrije som van 11.550 € levert dat dus 2.887,50 € minder belasting op. Hebt u kinderen ten laste, dan stijgt uw belastingvrije som: voor één kind komt er voor inkomsten 2026 2.130 € bij. De hervorming van de personenbelasting plant bovendien een stijging van de belastingvrije som tot 14.450 € voor inkomsten 2029 (aanslagjaar 2030). Meer over de toeslagen leest u in het overzicht van de fiscale voordelen voor ouders.

Wat komt er nog bij: de gemeentebelasting

De belasting die u met de schijven berekent, is niet het bedrag dat u uiteindelijk betaalt. Daarna worden eerst nog de belastingverminderingen toegepast, bijvoorbeeld voor de woonbonus bij een oudere lening, voor kinderopvang met het fiscaal attest voor kinderopvang of voor dienstencheques.

Op het resultaat komt nog de aanvullende gemeentebelasting. Dat is een percentage dat uw gemeente zelf bepaalt en dat berekend wordt op de personenbelasting. Het percentage verschilt dus van gemeente tot gemeente. Hoeveel het in uw gemeente bedraagt, ziet u op uw aanslagbiljet of op de website van uw gemeente.

Gehuwd of wettelijk samenwonend: hoe werken de schijven?

Gehuwden en wettelijk samenwonenden krijgen vanaf het jaar na hun huwelijk of hun verklaring van wettelijke samenwoning één gezamenlijke aanslag, maar de belasting wordt per partner berekend. In het jaar van het huwelijk of van de verklaring van wettelijke samenwoning worden ze in de regel nog als alleenstaanden behandeld en krijgen ze elk een aparte aanslag. Elke partner heeft dus zijn eigen schijven en zijn eigen belastingvrije som. Twee partners met elk 30.000 € betalen daardoor samen doorgaans minder dan een alleenstaande die 60.000 € verdient.

Verdient één van beiden weinig of niets, dan kan het huwelijksquotiënt een deel van het beroepsinkomen van de andere partner naar hem of haar verschuiven. Dat deel wordt dan in de lagere schijven belast. Door de hervorming van de personenbelasting wordt dat voordeel vanaf aanslagjaar 2027 wel stap voor stap afgebouwd. Woont u samen zonder verklaring van wettelijke samenwoning, dan krijgt u elk een aparte aanslag. Meer daarover leest u in ons artikel over de voordelen van wettelijk samenwonen.

Welke inkomsten vallen onder de schijven en welke niet?

Onder de belastingschijven vallen uw beroepsinkomsten: uw loon, het vakantiegeld, de eindejaarspremie en de inkomsten als zelfstandige. Ook vervangingsinkomsten zoals een pensioen, een ziekte-uitkering of een werkloosheidsuitkering worden aan deze tarieven belast. Voor pensioenen en andere vervangingsinkomsten bestaan er wel aparte belastingverminderingen, die kleiner worden of wegvallen naarmate uw belastbare inkomen hoger is.

Sommige inkomsten worden afzonderlijk belast, aan een eigen tarief en los van de schijven. Dat is bijvoorbeeld zo voor de meeste interesten en dividenden, waarop de uitbetaler al roerende voorheffing inhoudt. Een aantal voordelen is dan weer vrijgesteld van belasting, zoals maaltijdcheques die aan de voorwaarden voldoen. Werkt u als jobstudent of met een flexi-job, dan gelden er eigen regels.

Bedrijfsvoorheffing en uw aanslagbiljet

Werkt u in loondienst, dan houdt uw werkgever elke maand bedrijfsvoorheffing in op uw loon. Dat is een voorschot op de personenbelasting, berekend volgens de officiële barema’s, die rekening houden met uw loon en uw gezinssituatie. Bij een pensioen of een uitkering houdt de uitbetaler op dezelfde manier voorheffing in.

Na uw aangifte maakt de FOD Financiën de definitieve berekening en stuurt u een aanslagbiljet. Is er te veel voorheffing ingehouden, dan krijgt u geld terug; was het te weinig, dan moet u bijbetalen. Dat laatste gebeurt vaker wanneer u bijverdient, bijvoorbeeld als zelfstandige in bijberoep. Werknemers met een laag loon kunnen daarnaast recht hebben op de werkbonus en in Vlaanderen op de jobbonus.